Финансовый Due Diligence помогает понять реальное состояние бизнеса до покупки компании, входа инвестора, привлечения партнёра или другой значимой сделки. ООО «АхиТовКонсалтинг» проводит анализ финансовой и бухгалтерской информации в пределах согласованной задачи и на основании документов, предоставленных заказчиком.

Цель такой работы — не подтвердить «идеальность» бизнеса, а выявить существенные финансовые и учётные вопросы, которые могут повлиять на решение инвестора, покупателя или собственника.

Когда нужен финансовый Due Diligence

Такой анализ особенно полезен, если:

планируется покупка бизнеса или доли в компании;
в компанию входит инвестор или новый партнёр;
собственник хочет получить независимую картину финансового состояния перед сделкой;
необходимо проверить качество бухгалтерских данных перед переговорами;
есть сомнения в достоверности отдельных показателей отчётности;
нужно понять структуру задолженности, активов и обязательств;
компания готовится к продаже и хочет заранее выявить проблемные участки.

Что анализируем

Конкретный состав финансового Due Diligence зависит от цели проверки, периода и доступных документов. В согласованный объём могут входить:

анализ бухгалтерской и управленческой информации;
сопоставление данных бухгалтерской базы и отчётности;
анализ выручки, расходов и финансового результата;
анализ дебиторской и кредиторской задолженности;
проверка движения денежных средств и банковских операций;
анализ основных средств, товарных остатков и иных существенных активов;
оценка структуры обязательств;
анализ расчётов с работниками, контрагентами, бюджетом и фондами по имеющимся данным;
выявление нетипичных или существенных операций, которые требуют дополнительного пояснения;
определение расхождений между документами, бухгалтерской базой и отчётностью.

Мы не используем одинаковый перечень процедур для всех компаний. Для торговой организации, сервисной компании, производства или бизнеса с маркетплейсами финансовые риски и структура данных различаются.

Как проходит финансовый Due Diligence

Определяем цель. Уточняем, для чего проводится анализ: покупка бизнеса, вход инвестора, подготовка к продаже или внутреннее решение собственника.
Согласовываем период и объём. Определяем, какие участки и документы будут анализироваться.
Получаем исходные данные. Заказчик передаёт бухгалтерскую базу, отчётность и документы, необходимые для работы.
Проводим анализ. Сопоставляем данные, выявляем существенные расхождения и вопросы.
Формируем результат. Заказчик получает перечень выявленных обстоятельств, комментарии и выводы в пределах согласованной задачи.

Какие документы могут понадобиться

Перечень зависит от бизнеса, но обычно рассматриваются:

бухгалтерская база;
бухгалтерская и налоговая отчётность;
банковские выписки;
оборотно-сальдовые ведомости и другие бухгалтерские регистры;
расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;
документы по основным средствам и товарным остаткам;
существенные договоры и первичные документы, если они необходимы для понимания финансовых показателей;
иные сведения, которые могут повлиять на выводы по конкретной задаче.

На первом этапе не обязательно передавать весь архив компании. Сначала мы определяем, какие документы действительно необходимы для анализа.

Что получает заказчик

Результатом финансового Due Diligence является не набор общих замечаний, а структурированное понимание существенных финансовых и учётных вопросов.

В зависимости от согласованного формата заказчик может получить:

описание выявленных расхождений;
перечень проблемных участков;
комментарии по отдельным показателям бухгалтерского учёта и отчётности;
информацию о существенной задолженности и обязательствах;
перечень вопросов, которые требуют дополнительных пояснений со стороны собственника или бухгалтерии;
выводы по качеству и полноте предоставленных финансовых данных в пределах проведённого анализа.

Что не входит в финансовый Due Diligence

Финансовый Due Diligence не является аудиторской проверкой. ООО «АхиТовКонсалтинг» не выдаёт аудиторское заключение и не подменяет деятельность аудиторской организации.

Также финансовый анализ сам по себе не является юридической экспертизой бизнеса, прав на активы, корпоративных документов или условий сделки. Если требуется юридический Due Diligence, такой вопрос должен рассматриваться отдельно соответствующим специалистом.

Мы также не даём гарантии того, что у бизнеса отсутствуют скрытые обязательства или обстоятельства, которые невозможно выявить по предоставленным документам и данным.

Налоговые вопросы в рамках сделки

Если в ходе финансового анализа выявляется вопрос, который требует применения налогового законодательства к конкретной ситуации, он рассматривается отдельно в рамках налогового консультирования.

Это позволяет разделять финансово-бухгалтерский анализ и профессиональную налоговую консультацию.

Чем Due Diligence отличается от диагностики учёта

Диагностика учёта обычно проводится для того, чтобы понять состояние собственной бухгалтерии и определить, что необходимо исправить.

Финансовый Due Diligence чаще связан с оценкой финансовой информации для принятия решения о сделке, инвестиции или входе в бизнес.

Если задача заключается именно в проверке состояния бухгалтерского учёта перед налоговой проверкой, больше подойдёт услуга диагностики учёта перед проверкой.

Можно ли проверить только отдельный участок

Да. Не всегда требуется полный анализ всей бухгалтерской документации. Можно согласовать проверку конкретного периода, задолженности, денежных потоков, отдельных активов или другого существенного участка.

Такой формат особенно полезен, если у заказчика уже есть конкретный вопрос или ограниченный объём информации для анализа.

Сколько стоит финансовый Due Diligence

Стоимость зависит от размера бизнеса, периода анализа, объёма документов, состояния бухгалтерского учёта и перечня вопросов, которые необходимо проверить.

До начала работы мы определяем границы задачи, состав документов и ожидаемый результат. После этого согласовываем стоимость и сроки.

Частые вопросы

Можно ли провести Due Diligence перед покупкой малого бизнеса?

Да. Объём анализа может быть адаптирован под размер компании и стоимость сделки.

Вы проверяете юридическую сторону сделки?

Нет. Мы работаем с финансовой и бухгалтерской информацией. Юридическая проверка должна проводиться отдельно.

Это аудит?

Нет. Финансовый Due Diligence не является аудитом и не завершается выдачей аудиторского заключения.

Можно ли проверить только задолженность или денежные потоки?

Да. Можно согласовать анализ отдельного участка без комплексной проверки всей компании.

Можно ли провести анализ дистанционно?

Да, если документы и данные могут быть переданы в согласованном формате.

Что делать, если в процессе найдены ошибки учёта?

После завершения анализа можно отдельно согласовать восстановление или исправление бухгалтерского учёта, если это необходимо.

Обсудить финансовый Due Diligence

Опишите цель анализа: покупка бизнеса, инвестиция, продажа компании или проверка отдельного финансового участка. Мы определим, какие документы понадобятся, какой объём работы целесообразен и какой результат можно получить.

ООО «АхиТовКонсалтинг» — финансовый Due Diligence и анализ бухгалтерской информации для бизнеса в Минске, Могилёве и по всей Беларуси.

Обсудить финансовый Due Diligence